Altersvorsorgereform 2027: Warum sich Abwarten lohnen kann
Die private Altersvorsorge wird ab 2027 grundlegend reformiert. Neue staatliche Förderungen, höhere Renditechancen und mehr Flexibilität machen die Reform interessant – erstmals auch für freiberufliche Ärzte und Zahnärzte, die in ein berufsständisches Versorgungswerk einzahlen. Dennoch empfehlen wir ausdrücklich, mit einem Vertragsabschluss nicht zu voreilig zu sein.
Was ändert sich ab 2027?
Die bisherige Riester-Rente wird für Neuabschlüsse durch neue Vorsorgeprodukte ersetzt. Im Mittelpunkt steht das Altersvorsorgedepot, das erstmals auch ohne Kapitalgarantie angeboten werden kann. Künftig stehen unterschiedliche Anlageformen zur Verfügung:
- Altersvorsorgedepots ohne Kapitalgarantie, beispielsweise mit Aktienfonds und ETFs.
- Garantieprodukte mit 80 oder 100 Prozent Beitragsgarantie.
- Standardisierte Altersvorsorgedepots mit begrenzten Kosten.
Neu ist auch die Wahlmöglichkeit bei der Auszahlung. Neben einer lebenslangen Rente können zeitlich begrenzte Auszahlpläne vereinbart werden, die mindestens bis zum 85. Lebensjahr reichen. Das bietet mehr Flexibilität, birgt allerdings das Risiko, dass das angesparte Kapital bereits vor dem Lebensende aufgebraucht ist.
Wie hoch ist die neue staatliche Förderung?
Die Förderung richtet sich künftig nach den eingezahlten Beiträgen und nicht mehr nach dem Einkommen. Für die ersten 360 Euro jährlichen Eigenbeitrag gibt es 50 Prozent staatliche Zulage. Weitere Einzahlungen bis insgesamt 1.800 Euro p.a. werden mit 25 Prozent gefördert. Wer jährlich 1.800 Euro einzahlt, erhält somit eine Grundzulage von 540 Euro. Hinzukommen können Kinderzulagen von bis zu 300 Euro pro Kind.
Zusätzlich können steuerliche Vorteile entstehen. Dabei prüft das Finanzamt, ob der Sonderausgabenabzug günstiger ist als die erhaltenen Zulagen.
Wichtig: Die späteren Auszahlungen aus der geförderten Altersvorsorge unterliegen grundsätzlich der Einkommensteuer.
Unsere Empfehlung: Jetzt informieren, aber mit dem Abschluss warten!
Obwohl die Reform zum 1. Januar 2027 umgesetzt wird, raten wir ausdrücklich davon ab, sich vorschnell für eines der ersten verfügbaren Produkte zu entscheiden.
Zum Marktstart dürfte die Auswahl zunächst noch sehr begrenzt sein. Zahlreiche Anbieter arbeiten an neuen Tarifen und Depotlösungen. Wir erwarten, dass sich das Angebot erst im Laufe des ersten Halbjahres 2027 deutlich erweitert und gegen Mitte 2027 eine bessere Vergleichsgrundlage besteht.
Das ist eine Markteinschätzung, kein verbindlicher Einführungstermin für einzelne Anbieter.
Warum ist Abwarten sinnvoll?
Weil sich die neuen Produkte erheblich unterscheiden können – insbesondere bei den laufenden Kosten, der Fondsauswahl, den Garantien, den Möglichkeiten eines Anbieterwechsels und den späteren Auszahlungsbedingungen. Gerade bei einer langfristigen Altersvorsorge können bereits geringe Kostenunterschiede über Jahrzehnte erhebliche Auswirkungen auf das angesparte Vermögen haben.
Unser Rat: Lassen Sie sich nicht von frühen Angeboten oder vermeintlichem Zeitdruck zu einem Vertragsabschluss bewegen. Die Reform bietet Chancen, aber eine fundierte Entscheidung setzt voraus, dass ausreichend unterschiedliche Produkte miteinander verglichen werden können.
Das bedeutet nicht, die gesamte Altersvorsorge bis dahin aufzuschieben. Bestehende Versorgungslücken sollten bereits jetzt ermittelt und unabhängig von der Reform geprüft werden.
Besonders interessant auch für Ärzte und Zahnärzte mit Versorgungswerk
Eine wesentliche Neuerung betrifft selbstständige Ärzte und Zahnärzte.
Wer bislang ausschliesslich Pflichtbeiträge an ein berufsständisches Versorgungswerk zahlte, war in der Regel nicht unmittelbar Riester-förderberechtigt. Ab 2027 können auch Pflichtmitglieder berufsständischer Versorgungseinrichtungen grundsätzlich die neue staatliche Förderung nutzen. Damit entsteht eine zusätzliche Möglichkeit, neben den Ansprüchen aus dem Versorgungswerk privates Altersvorsorgevermögen aufzubauen.
Allerdings ist die Grundzulage auf maximal 540 Euro jährlich begrenzt. Gerade für gut verdienende Praxisinhaber sollte deshalb geprüft werden, ob die staatliche Förderung, mögliche zusätzliche Steuervorteile und die tatsächlichen Produktkosten in einem angemessenen Verhältnis stehen. Die Leistungen des Versorgungswerks bleiben dabei ein wichtiger Bestandteil der Altersversorgung. Die neue Förderung ist eine Ergänzung, kein Ersatz.
Steuerfreie Altersvorsorge: Eine weitere Möglichkeit der Tausend Finanz GmbH
Neben der staatlich geförderten Altersvorsorge bietet die Tausend Finanz GmbH ein besonderes Konzept zum privaten Vermögensaufbau an. Bei dieser Gestaltung wird eine private Renten-Versicherung mit lebenslanger Vertragslaufzeit eingesetzt. Versicherungsnehmer und versicherte Person sind dabei nicht identisch. Als versicherte Person kann beispielsweise ein älterer Familienangehöriger gewählt werden.
Verstirbt die versicherte Person, wird die vereinbarte Todesfall-Leistung ausgezahlt. Bei entsprechender Vertragsgestaltung kann diese Leistung einschliesslich der erwirtschafteten Erträge völlig einkommensteuerfrei sein. Der wesentliche Unterschied zur staatlich geförderten Altersvorsorge liegt damit in der steuerlichen Behandlung der Leistungen.
Für Ärzte und Zahnärzte kann dieses Konzept deshalb ein interessanter zusätzlicher Vermögensbaustein sein, ersetzt aber keine planbare lebenslange Altersrente.
Welche Altersvorsorge ist für Praxisinhaber sinnvoll?
Die passende Altersvorsorge besteht selten aus nur einem Produkt.
Für freiberufliche Ärzte und Zahnärzte kommen insbesondere die Leistungen des Versorgungswerks, eine zusätzliche Basisrente, die neue staatlich geförderte Altersvorsorge und private steueroptimierte Anlagekonzepte infrage. Entscheidend ist dabei nicht allein, welche Förderung während der Ansparphase gewährt wird.
Mindestens ebenso wichtig sind die Kosten, die Renditechancen, die Verfügbarkeit des Kapitals und die spätere Besteuerung. Gerade bei höheren Einkommen sollte deshalb berechnet werden, wie viel Geld im Ruhestand tatsächlich nach Steuern zur Verfügung steht.
Fazit: Die Reform ist eine Chance – aber kein Grund zur Eile
Die Altersvorsorgereform 2027 erweitert die Möglichkeiten der zusätzlichen privaten Altersvorsorge. Besonders erfreulich ist, dass künftig auch freiberufliche Ärzte und Zahnärzte mit berufsständischem Versorgungswerk unmittelbar förderberechtigt sein können.
Wir empfehlen dennoch, mit dem Abschluss eines neuen geförderten Altersvorsorgevertrags zunächst abzuwarten.
Voraussichtlich wird erst gegen Mitte 2027 eine breitere Auswahl vergleichbarer Produkte zur Verfügung stehen. Dann lassen sich Kosten, Leistungen und Anlagekonzepte besser beurteilen.
Wer seine Altersvorsorge heute bereits überprüfen möchte, sollte deshalb zunächst seine voraussichtlichen Versorgungswerksleistungen, mögliche Rentenlücken und bestehende private Vorsorgeverträge analysieren lassen. Denn nicht der früheste Vertragsabschluss ist entscheidend, sondern eine langfristig passende und wirtschaftlich sinnvolle Lösung.
Nutzen Sie schon alle Möglichkeiten Ihrer Altersvorsorge?
Ob Versorgungswerk, neue staatliche Förderung oder steuerfreie Altersvorsorge: Wir prüfen gemeinsam mit Ihnen, welche Kombination zu Ihren persönlichen Zielen passt – und wann der richtige Zeitpunkt für eine Entscheidung gekommen ist.
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